问题描述:
[单选]
【资料二】甲公司为居民企业,主要从事货物生产和销售,2018年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入5000万元,转让机器设备收入40万元,国债利息收入20万元,客户合同违约金收入2万元。 (2)支付税收滞纳金3万元,银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元。 (3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额是()万元。
A.2407
B.2387.69
C.2406.8
D.2352
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上一篇:【资料二】甲企业为居民企业,主要从事服装的生产与销售。2018年有关经营情况如下( )(1)取得销售货物收入9000万元,技术服务收入700万元,出租设备收入60万元,出售房产收入400万元,国债利息收入40万元( )(2)缴纳增值税900万元,消费税20万元,城建税及教育费附加92万元,房产税25万元( )(3)支出广告费及业务宣传费1500万元,其他可以税前扣除的成本费用4100万元。 已知( )企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 要求( )根据上述资料,不考虑其他因素.分析回答下列小题。 甲企业2018年应纳税所得额的下列计算中,正确的是()。
下一篇:【资料二】甲化妆品公司为增值税一般纳税人,2018年11月有关经济业务如下( )(1)进口高档眼霜一批,海关审定的关税完税价格为400万元,取得海关进口增值税专用缴款书和消费税完税凭证。 (2)受托加工高档补水保湿霜一批,收取不含增值税加工费10万元,委托方提供的原材料成本160万元,甲公司无同类产品销售价格。 (3)销售高档散粉两批,第一批不含增值税单价为0.4万元/箱,共100箱;第二批不含增值税单价为0.32万元/箱,共200箱。 (4)以25箱美白精华向乙公司换取生产资料,已知该批美白精华最高销售价格为60万元,平均销售价格为50万元,最低销售价格为40万元,均为不含增值税价格。 已知( )高档化妆品增值税税率为16%,消费税税率为15%,关税税率50%。 要求( )根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲公司用25箱美白精华换取生产资料应缴纳的消费税的下列计算中,正确的是()。
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