注册税务师(CTA)-第58页-百科知识题库-简明问答题库

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[多选]甲公司为上市公司，于2013年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券100000万元，发行费用为1600万元，实际募集资金已存入银行账户。可转换公司债券的期限为3年，票面年利率为：第一年1．5％，第二年2％，第三年2．5％;每年1月1日为付息日;在发行1年后可转换为甲公司普通股股票，初始转股价格为每股10元，每份债券可转换为10股普通股股票（每股面值1元）;发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6％。甲公司下列会计处理中，正确的有（）[已知（P／F，6％，1）=0．9434;（P／F，6％，2）=0．8900;（P／F，6％，3）=0．8396]

[单选]房地产开发企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过（）又销售的，不得在税前扣除折旧费用。

[单选]曹某在当地集镇市场临时贩卖鲜活鱼，市场管理办公室工作人员章某责令其交纳有关费用，曹某拒不交纳。双方由此发生争吵，章某将曹某未卖完的鲜活鱼全部扣押，且将曹某打伤。下列关于本案涉及的主体、行为和责任的表述中，正确的是（）

[单选]黄河公司2017年度应确认的所得税费用为（）万元。

[单选]某公司度向其主管税务机关申报应纳税所得额3万元，全年实现销售收入净额6500万元，扣除了业务招待费265万元。该公司度应缴纳企业所得税为（）万元。

[多选]实行“免、抵、退”办法的生产企业自营或委托外贸企业代理出口货物时，下列账务处理正确的有（）

[多选]J市税务局接到群众举报，本市开发区甲企业有逃避缴纳税款的行为。税务机关对该企业进行了调查。发现该企业在2013年偷逃税款数额较大，达到应纳税款的20％。该企业的负责人舒某、刘某为谋求个人利益，曾利用虚开的增值税专用发票骗取出口退税款30万。税务机关在依法作出行政处罚决定后，依法将案件移送至公安机关处理。公安机关依法进行了侦查。在侦查阶段，刘某为自己聘请了律师。侦查终结后，J市人民检察院依法向市人民法院提起了公诉。税务机关将本案移送司法机关处理，下列有关案件移送的做法中，正确的有（）

[单选]某配件厂为增值税一般纳税人，2012年9月采用分期收款方式销售配件，合同约定不含税销售额150万元，当月应收取60％的货款。由于购货方资金周转困难．本月实际收到贷款50万元，配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月厂房装修。购进中央空调，取得增值税专用发票，注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税（）万元。

[单选]罗某为某公司营销经理，月工资6400元，由于营销业绩突出，2009年8月被公司以工作考察为由派往台湾旅游，免旅游费8000元作为奖励;当月该公司还为其购买了一份商业性保险，支付保险费1250元。罗某当月应纳个人所得税（）元。

[单选]2012年10月份该企业与加工业务相关的合同应缴纳印花税（）元。

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