注册税务师(CTA)-第67页-百科知识题库-简明问答题库

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[多选]甲房地产公司的各项预提费用在进行所得税汇算清缴时，可以列为当期计税成本的有（）

[单选]甲公司12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款200万元;因撤销厂房租赁合同将支付违约金20万元;因将用于C产品生产的固定资产等转移至仓库将发生运输费2万元;因对留用员工进行培训将发生支出1万元;因推广新款A产品将发生广告费用1000万元;因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失100万元。甲公司上述业务影响的利润总额金额为（）万元。

[单选]某市技术监督局（没有行政强制执行权）根据举报，对力青公司进行突击检查，发现该公司正在生产伪劣产品，立即查封了厂房和设备，事后作出了没收全部伪劣产品并处罚款的决定。力青公司既不申请行政复议，也不提起行政诉讼，且逾期拒绝履行处罚决定。对于力青公司拒绝履行处罚决定的行为，技术监督局可以采取的措施（）

[多选]内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的收入，按全额作为企业所得税应纳税所得额的有（）

[单选]甲公司经批准于2012年1月1日以50000万元的价格（不考虑相关税费）发行面值总额为50000万元的可转换公司债券。该可转换公司债券期限为5年，每年1月1日支付上年利息、票面年利率为4％，实际年利率为6％。（P／A，6％，5）=4．2124，（P／F，6％，5）=0．7473。2012年1月1日发行可转换公司债券时应确认的权益成分的公允价值为（）万元。

[多选]下列项中违反行政许可法规定的是（）。

[单选]某研究所高级工程师张先生2014年8月份提供一项专有技术，一次取得特许权使用费80000元，拿出其中的30000元通过政府机关进行公益性捐赠，张先生应纳个人所得税为（）元。

[单选]某房地产开发公司整体出售了新建的商品房，与商品房相关的土地使用权支付额和开发成本共计10000万元;该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息;该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例计算;该项目转让的有关税金为200万元。计算确认该商品房项目缴纳土地增值税时，应扣除的“房地产开发费用”和“其他扣除项目”的金额为（）万元。

[多选]下列属分解工程价款少计营业额的行为有（）

[单选]某房地产开发公司建造商用楼出售，取得销售额为5000万元，公司缴纳了有关税金（营业税税率为5%，印花税税率为0．5‰，城建税税率为7%，教育费附加为3%），已知该公司为取得土地使用权而支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用为500万元，房地产开发成本为1500万元，房地产开发费用中的利息支出为120万元（支付的集资款利息，比按同期银行贷款利率计算的利息多出10万元），该公司所在地政府规定其他房地产开发费用的扣除为5%。根据所给资料，回答下列问题（以万元为单位，保留小数点后两位）：允许扣除的房地产开发费用为（）万元。

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